#tax Archives - Trading Buzz

कर चोरी करणाऱ्यांनो सावधान! आयकर विभागाने 1 लाख करदात्यांना पाठवल्या नोटिसा, अर्थमंत्र्यांनी दिली “ही” माहिती …

ट्रेडिंग बझ – अर्थमंत्री निर्मला सीतारामन म्हणाल्या की CBDT ने फाइलिंग प्रक्रिया आणि परतावा प्रक्रियेसाठी बरेच काम केले आहे. करचुकवेगिरीला आळा बसला आहे. गेल्या वर्षीच्या तुलनेत कर विवरणपत्र भरणे, परतावा आणि मूल्यांकनात बरीच प्रगती झाली आहे. गेल्या 3-4 वर्षात कराच्या दरात कोणतीही वाढ झालेली नाही मात्र कर संकलनात वाढ झाली आहे.

आयकर विभागाने करचोरी रोखण्यासाठी केलेले प्रयत्न कौतुकास्पद आहेत. करदात्यांना मोफत भरलेले टॅक्स रिटर्न ही मोठी भरभराट ठरली आहे. यामुळे लोकांना कर मोजणे सोपे होत आहे. लिटिगेशन मॅनेजमेंट सिस्टम खूप चांगले काम करत आहे. मात्र, अजून सुधारणेला वाव आहे, त्यात सुधारणा करण्याचा प्रयत्न मंडळ करत आहे.

या लोकांना पाठवल्या नोटिसा :-
दोन श्रेणींमध्ये सुमारे 1 लाख नोटिसा पाठवण्यात आल्या आहेत, ज्यांनी कर लपविला आहे किंवा कमी कर भरला आहे, त्यांना कर नोटिसा मिळाल्या आहेत. 24 मार्चपर्यंत सर्व नोटिसा निकाली काढल्या जातील. सध्या दोन श्रेणीतील लोकांना कर नोटिसा पाठवण्यात आल्या आहेत. ज्यांनी करपात्र उत्पन्न असूनही कर विवरणपत्र भरले नाही किंवा ज्यांनी जास्त कर दायित्व असूनही कमी कर भरला आहे. ज्यांची कमाई 50 लाखांपेक्षा जास्त आहे त्यांना एक लाख नोटिसा पाठवण्यात आल्या आहेत. या सर्व 4 ते 6 वर्षे जुन्या प्रकरणांमध्ये कराच्या नोटिसा पाठवण्यात आल्या होत्या.

कराचे जाळे अजून वाढवावे लागेल :-
अर्थमंत्री म्हणाले, कराचे जाळे अजून वाढवावे लागेल. 2022-23 या आर्थिक वर्षात भारताचे एकूण प्रत्यक्ष कर संकलन 20.33 टक्क्यांनी वाढून 19.68 लाख कोटी रुपये झाले आहे. एसएमईच्या थकबाकीबाबत कंपन्यांच्या वर्तनात बराच बदल झाला आहे. थकबाकीच्या दायित्वाबाबत कंपन्या आधीच अत्यंत सावध आणि जबाबदार दिसत आहेत.

नवीन कर व्यवस्था आता डिफॉल्ट, जाणून घ्या तुमच्या पगारावर किती कर आकारला जाईल, पाहा सविस्तर हिशोब..

ट्रेडिंग बझ – 1 एप्रिल 2023 रोजी नवीन आर्थिक वर्ष सुरू झाल्यामुळे, आयकराशी संबंधित नवीन बदल (नवीन आयकर नियम) देखील लागू झाले आहेत. आता नवीन कर व्यवस्था ही डीफॉल्ट कर प्रणाली बनली आहे. यामध्ये टॅक्स स्लॅबही कमी झाला आहे. नवीन कर प्रणाली अधिक आकर्षक करण्यासाठी अनेक मोठे बदल करण्यात आले आहेत. अशा परिस्थितीत, यावेळी मोठ्या संख्येने करदाते नवीन शासनाची निवड करू शकतात. बरं, तुम्ही नवीन कर प्रणालीमध्ये किंवा जुन्या कर प्रणालीमध्ये कर रिटर्न भरता, तर तुमच्या पगारावरील कर वेगळ्या पद्धतीने मोजला जाईल. नवीन कर प्रणालीमध्ये 3 लाखांपर्यंतचे उत्पन्न करमुक्त असेल. कर सवलतीसह, 7 लाखांपर्यंतचे उत्पन्न करमुक्त असेल. परंतु जुन्या कर प्रणालीमध्ये केवळ 5 लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावरच कर सवलत मिळेल. आता नवीन कर प्रणालीमध्ये देखील तुम्हाला 50,000 रुपयांच्या स्टँडर्ड डिडक्शनचा लाभ मिळेल. तुम्हाला तुमच्या गुंतवणुकीवर HRA, LTA आणि कर सूट मिळवायची असेल, तर तुम्हाला जुनी कर व्यवस्था निवडावी लागेल.

नवीन आयकर व्यवस्थेतील कर स्लॅब (नवीन कर शासन कर स्लॅब) :-
0 ते 3 लाख रुपये – 0% कर
3 ते 6 लाख रुपये – 5% कर
6 ते 9 लाख रुपये – 10% कर
9 ते 12 लाख रुपये – 15% कर
12 ते 15 लाख रुपये – 20% कर
15 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नावर 30% कर

प्रथम आपल्या उत्पन्नाची गणना करा :-
तुमच्‍या पगारावर तुमच्‍या मिळकतीमध्‍ये बेसिक पगार+एचआरए+विशेष भत्ता+वाहतूक भत्ता+आणि इतर काही भत्ते घटक असतात. टेलिफोन बिल, रजा प्रवास भत्ता यासारखे काही घटक आहेत, जे करमुक्त आहेत. एचआरएवरही सूट मिळू शकते. करपात्र उत्पन्न पाहण्यापूर्वी, तुम्हाला तुमचे उत्पन्न जोडावे लागेल. यासाठी, तुम्ही ज्या स्रोतातून कमावता ते तसे जोडा.

पगाराचे उत्पन्न :-
घराच्या मालमत्तेतून उत्पन्न
भांडवली नफ्यातून उत्पन्न
व्यवसाय/व्यवसायातून उत्पन्न
इतर कोणत्याही स्रोतातून मिळणारे उत्पन्न (बचत खात्यावरील व्याज, एफडीवर परतावा, बाँडवरील परतावा इ.)

पगारावर आयकर कसा मोजावा ? (उदाहरणासह पगारावर प्राप्तिकर कसा मोजायचा),
7 लाख पगारावर कर कसा लावला जाईल (7 लाख पगारावर प्राप्तिकर) :-
नवीन कर प्रणालीनुसार, जर तुमचा पगार 3 लाखांपर्यंत असेल तर तुम्हाला कोणताही कर भरावा लागणार नाही. जर तुम्ही तीन लाख ते सात लाखांच्या दरम्यान आलात तर तुम्हाला सूट मिळेल आणि इथेही कर भरावा लागणार नाही. पण जर तुम्ही सात लाखांच्या वर आलात तर तुमच्यावर 5 टक्के कर आकारला जाईल. पण हिशोबात तुम्हाला पहिल्या तीन लाखांवर कोणताही कर भरावा लागणार नाही. आणि यानंतर, तीन लाख ते सहा लाखांवर 5% दराने 15,000 रुपये कर भरावा लागेल. सहा ते साडेसात पर्यंत 10% दराने कर आकारला जाईल आणि येथे देखील तुम्हाला 15,000 रुपये म्हणजे एकूण 7 लाख रुपये पगारावर 30,000 रुपये कर भरावा लागेल.

9 लाखांच्या पगारावर कसा कर लागणार ? (9 लाख पगारावर आयकर) :-
जर तुमचा पगार 9 लाख असेल तर पहिल्या 3 लाखांवर कोणताही कर लागणार नाही. तर 3 लाख ते 6 लाखांवर 5% करानुसार 15,000 रुपये कर भरावा लागेल. 6 लाख ते 9 लाखांवर 10% करानुसार 30,000 रुपये भरावे लागतील. म्हणजेच 9 लाख पगारावर तुम्हाला 45,000 रुपये अधिक सेस भरावा लागेल.

आर्थिक वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) साठी आयकर कॅल्क्युलेटर कसे वापरावे ?
तुमचा पगार कोणताही असो, तुम्ही आयकर कॅल्क्युलेटरवर जाऊन तुमचा कर मोजू शकता. यासाठी आम्ही तुम्हाला खालील प्रक्रिया सांगत आहोत :-
प्रथम आयकर कॅल्क्युलेटर उघडा.
मूल्यांकन वर्ष 2024-25 डीफॉल्ट असेल.
वयोगट निवडण्याचा पर्याय असल्यास, तो निवडा, कारण ज्येष्ठ नागरिकांसाठी गणना वेगळी असेल.
जर तुम्हाला तुमच्या जुन्या कर प्रणालीतील करपात्र उत्पन्न जाणून घ्यायचे असेल, तर जेथे सूट मिळण्याचा दावा करण्याचा पर्याय असेल तेथे तुम्ही ते प्रविष्ट करू शकता.
अन्यथा कोणत्याही सवलतीशिवाय तुमचा पगार प्रविष्ट करा.
यासह, तुम्हाला इतर स्त्रोत जसे की व्याज उत्पन्न, भाड्याचे उत्पन्न इत्यादींचा उल्लेख करावा लागेल.
डिजिटल मालमत्ता, किंवा ऑनलाइन गेमिंग इत्यादींमधून काही उत्पन्न असल्यास तेही ठेवा.
आता पुढील चरणावर जा.
जर तुम्हाला जुन्या कर प्रणालीमध्ये कर मोजायचा असेल तर येथे तुम्हाला 80C, 80D, 80G, 80E आणि 80TTA अंतर्गत कर सवलतीचा दावा करण्याचा पर्याय मिळेल.
येथे तुम्हाला नवीन कर प्रणाली 2023 मध्ये करपात्र उत्पन्न देखील दिसेल. दोन्ही राजवटींची तुलना करून, तुम्हाला अधिक फायदा कुठे मिळत आहे हे तुम्ही पाहू शकता.

तुम्हालाही भलामोठा टॅक्स वाचवायचा असेल तर हे काम 31 मार्चपर्यंत त्वरित करा…

ट्रेडिंग बझ – कर्ज, सोने आणि विदेशी इक्विटी म्युच्युअल फंडांवर दीर्घकालीन नफ्यावरील इंडेक्सेशन फायदा संपणार आहे. डेट फंडातील गुंतवणूक किमान तीन वर्षांसाठी ठेवल्यास इंडेक्सेशन फायदे मिळू शकतात. मात्र ही व्यवस्था 1 एप्रिलपासून संपणार आहे. पण त्याचा फायदा घेण्यासाठी गुंतवणूकदारांकडे फक्त 1 दिवस आहे. नवीन कायदा लागू होण्यापूर्वी तुम्ही गुंतवणूक केल्यास तुम्हाला सध्याच्या कर सवलतींचा लाभ मिळेल. सुधारित कायद्यात स्पष्टपणे नमूद केले आहे की 1 एप्रिल 2023 रोजी किंवा त्यानंतर खरेदी केलेल्या म्युच्युअल फंड युनिट्सवर नवीन कर लागू होईल. जर कोणी 31 मार्च किंवा त्यापूर्वी डेट फंड खरेदी केले तर त्याला त्यावर इंडेक्सेशन लाभ मिळेल. तुम्हाला डेट, गोल्ड किंवा ग्लोबल फंड्समध्ये गुंतवणूक करायची असल्यास 31 मार्चपूर्वी करा. यासह तुम्हाला इंडेक्सेशन आणि कमी कर दराचा फायदा घ्यायचा आहे, म्हणून हे काम आजच करा.

काय बदलले आहे ? :-
सध्या, तीन वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवलेल्या गुंतवणुकीवर अल्प-मुदतीचा नफा गुंतवणूकदाराच्या उत्पन्नात जोडला जातो आणि सामान्य दराने कर आकारला जातो. गुंतवणुकीचा कालावधी तीन वर्षांपेक्षा जास्त असल्यास, यावरील कमाई दीर्घकालीन भांडवली नफ्यात समाविष्ट केली जाते आणि इंडेक्सेशननंतर 20% दराने कर आकारला जातो. हे इंडेक्सेशन फायद्यांसह देखील येते जे होल्डिंग कालावधी दरम्यान चलनवाढीला अनुक्रमित केले जाते. इंडेक्सेशन फायदा तुमचा कर कमी करतो. जर महागाई खूप जास्त असेल, तर इंडेक्सेशनचा फायदा तुमचा कर कमी करतो. मात्र ही व्यवस्था 1 एप्रिलपासून बदलणार आहे. अल्प मुदतीच्या नफ्याप्रमाणे, दीर्घकालीन नफ्याचाही गुंतवणूकदाराच्या उत्पन्नात समावेश केला जाईल आणि सामान्य स्लॅबनुसार कर आकारला जाईल.

काय बदलले नाही ? :-
नवीन नियमाने डेट फंडातील काही चमक काढून घेतली आहे, परंतु मुदत ठेवींपेक्षा त्यांचे बरेच फायदे आहेत. पहिला फायदा असा आहे की या फंडातून मिळणारे नफा इतर गुंतवणुकीवरील अल्पकालीन आणि दीर्घकालीन नुकसान भरून काढू शकतात. म्हणजेच, जर तुमचा स्टॉक किंवा सोन्याचा तोटा झाला असेल, तर तुम्ही ते डेट फंडातून झालेल्या नफ्याशी जुळवून घेऊ शकता. तसेच, डेट फंडात टीडीएस नाही. तुमचे वार्षिक व्याज उत्पन्न 40,000 रुपयांपेक्षा जास्त असल्यास बँक 10% TDS कापते. जर तुमच्यावर कराची जबाबदारी नसेल, तर तुम्हाला TDS टाळण्यासाठी फॉर्म 15H किंवा 15G द्यावा लागेल. तसेच, डेट फंड आंशिक पैसे काढण्याची सुविधा देतात. पण एफडीमध्ये अशी सुविधा नाही.

आता UPI पेमेंट वर शुल्क आकारल्या जाणार; नक्की हे शुल्क कोणाला भरावे लागेल ? सविस्तर माहिती वाचा..

ट्रेडिंग बझ – नॅशनल पेमेंट कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया (NPCI) ने स्पष्ट केले आहे की UPI पेमेंटवर कोणतेही शुल्क आकारले जाणार नाही. परंतु PhonePe, Google Pay आणि Paytm वॉलेट जारी करणाऱ्या कंपन्यांना शुल्क भरावे लागेल. म्हणजे UPI पेमेंट करणाऱ्या ग्राहकांना कोणतेही शुल्क भरावे लागणार नाही. पण जर तुम्ही व्यापारी असाल आणि तुमच्या खात्याच्या वॉलेटमध्ये पैसे असतील. जर तुम्हाला वॉलेटचे पैसे हस्तांतरित करायचे असतील तर तुम्हाला या व्यवहारावर शुल्क भरावे लागेल.

शुल्क कोणाला भरावे लागेल :-
पेटीएम वॉलेट सारख्या प्लॅटफॉर्मवरून 2000 रुपये किंवा त्याहून अधिकचे पेमेंट मिळाल्यावर 1.1 टक्के शुल्क आकारले जाईल. परंतु जर पेमेंट 2000 रुपयांपेक्षा कमी असेल तर कोणतेही शुल्क आकारले जाणार नाही. हे शुल्क व्यापाऱ्यावर आकारण्यात येणार आहे. नियमित UPI पेमेंट थेट बँक खात्यातून बँक खात्यात केली जाते. म्हणूनच असे पेमेंट मोफत ठेवण्यात आले. भारतात 99.9 टक्के ऑनलाइन पेमेंट UPI द्वारे केले जाते. अशा परिस्थितीत याचा फार कमी लोकांवर परिणाम होईल. पेटीएम, फोनपे आणि गुगल पे एपद्वारे, UPI वरून इतर कोणत्याही UPI एपवर त्वरित पेमेंट केले जाते. पण पैसे डिजिटल वॉलेटमध्ये साठवले जातात. त्यानंतर त्यातून पेमेंट केले जाते. या डिजिटल वॉलेटमधून 2000 रुपयांपेक्षा जास्त रक्कम भरल्यास शुल्क आकारले जाईल. तथापि, डिजिटल वॉलेटद्वारे पेमेंट करणार्‍या वापरकर्त्याकडून शुल्क आकारले जाणार नाही, परंतु डिजिटल वॉलेटमधून पैसे प्राप्त करणार्‍या व्यापाऱ्याकडून शुल्क आकारले जाईल.

असे समजून घ्या :-
समजा तुम्ही दुकानात QR कोड स्कॅन करून 5000 रुपये भरले असतील तर कोणतेही शुल्क आकारले जाणार नाही. परंतु जर तुम्ही QR कोड स्कॅन करून डिजिटल वॉलेटद्वारे 4000 रुपयांचे पेमेंट केले असेल, तर दुकान मालकाला शुल्क भरावे लागेल.

टॅक्स वाचवण्यासाठी सरकारच्या ह्या योजना फायदेशीर, तुमचे इतके पैसे वाचतील…

ट्रेडिंग बझ – आयकर भरण्याची तारीख जवळ येत आहे. एप्रिल महिन्यात देशात आयकर विवरणपत्र भरण्याची प्रक्रिया सुरू होईल. सध्या लोक जुन्या कर प्रणाली आणि नवीन कर प्रणालीनुसार कर (टॅक्स) भरू शकतात. नवीन कर प्रणालीनुसार, जर कोणी कर भरला तर त्याला गुंतवणुकीवर कोणत्याही प्रकारची सूट मिळणार नाही. मात्र, जुन्या करप्रणालीत सूट दिली जाऊ शकते. अशा परिस्थितीत सरकारी योजनाव्दारे कर सवलतीचा फायदा कसा घेता येईल हे जाणून घेऊया.

कर बचत योजना (टॅक्स सेवींग स्कीम) :-
जर एखाद्याने जुन्या कर प्रणालीनुसार कर भरला तर त्याला अनेक गुंतवणुकीवर कर सूट मिळू शकते. जर तुम्हाला जुन्या कर प्रणालीनुसार कर भरावा लागत असेल तर तुमच्या उत्पन्नावरही कर सूट मिळू शकते. सरकारकडून अनेक कर बचत योजना राबवल्या जात आहेत. या कर बचत योजनांसाठी, लोक त्यांच्या करपात्र उत्पन्नावर कर वाचवू शकतात.

बचत योजना (सेविंग स्कीम) :-
प्राप्तिकर कायद्याचे कलम 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) एका वर्षात 1.5 लाख रुपयांपर्यंत एकूण कर कपात करण्याची परवानगी देतात. या विभागांमध्ये साध्या जीवन विमा योजनांपासून संकरित ULIP पर्यंत विविध प्रकारच्या गुंतवणूक पर्यायांचा समावेश आहे. त्याच वेळी, राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र योजना देखील यामध्ये समाविष्ट आहे.

आयकर (इन्कम टॅक्स) :-
नॅशनल सेव्हिंग सर्टिफिकेट ही एक बचत बाँड योजना आहे जी प्रामुख्याने लहान ते मध्यम उत्पन्न गुंतवणूकदारांना कलम 80C अंतर्गत आयकर बचत करताना गुंतवणूक करण्यास प्रोत्साहित करते. तुमचे बँकेत किंवा पोस्ट ऑफिसमध्ये बचत खाते असल्यास, तुम्ही ई-मोडमध्ये एनएससी प्रमाणपत्र खरेदी करू शकता, जर तुम्हाला इंटरनेट बँकिंगमध्ये प्रवेश असेल. एनएससी गुंतवणूकदार स्वत:साठी किंवा अल्पवयीन व्यक्तीच्या वतीने किंवा दुसऱ्या प्रौढ व्यक्तीसोबत संयुक्त खाते म्हणून खरेदी करू शकतो. या योजनेद्वारे वार्षिक 1.5 लाख रुपयांपर्यंत कर वाचवता येतो.

सर्वात मोठा प्रश्न; इन्कम टॅक्स कसा वाचवायचा ? यावेळी हजारो टॅक्स वाचवण्यासाठी या गोष्टी उपयुक्त ठरतील…

ट्रेडिंग बझ – आयकर भरण्याची वेळ जवळ येत आहे. तसेच आर्थिक वर्ष 2022-23 संपणार आहे. अशा परिस्थितीत 2022-23 या आर्थिक वर्षात मिळालेल्या उत्पन्नावर आयकर भरावा लागेल. दुसरीकडे, जर तुमचे उत्पन्न करपात्र असेल, तर आयकर स्लॅबनुसार, त्यावरही कर भरावा लागेल. दुसरीकडे, जर तुम्ही जुन्या कर प्रणालीनुसार कर भरला तर तुम्हाला अनेक कर सवलतींचा लाभ देखील मिळू शकतो.

गुंतवणूक योजना :-
अशी अनेक साधने आहेत ज्यात तुम्ही गुंतवणूक करून कर सूट मिळवू शकता. तुम्ही भारताच्या प्राप्तिकर कायद्याच्या (ITA) कलम 80C अंतर्गत 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच्या कपातीचा दावा करू शकता. यासाठी तुम्ही कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF), सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ELSS), सुकन्या समृद्धी खाते, टॅक्स सेव्हिंग एफडी, नॅशनल सेव्हिंग सर्टिफिकेट (NSC) आणि ज्येष्ठ नागरिक बचत योजनेत गुंतवणूक करू शकता.

गृहकर्ज :-
गृहकर्जाच्या मुद्दलाची परतफेड आणि व्याज भरणे तुमच्यासाठी मोठ्या प्रमाणात कर बचत करणारे ठरू शकते. चालू असलेल्या गृहकर्जासाठी, तुम्ही कलम 80C अंतर्गत मूळ रकमेच्या परतफेडीवर वजावटीचा दावा करू शकता. होम लोनचे व्याज पेमेंट तुम्हाला रु. 2 लाखांपर्यंत कपात करण्यायोग्य रक्कम देखील देऊ शकते. तथापि, पूर्ण लाभ घेण्यासाठी, गृहकर्ज मोठे असले पाहिजे.

शैक्षणिक कर्ज :-
शैक्षणिक कर्जाच्या व्याजावर कर सूट मिळू शकते. वजावटीच्या रकमेवर मर्यादा नाही. तथापि, गृहकर्जाप्रमाणे, मुख्य परतफेड माफी उपलब्ध नाही. कर्जाचा जास्तीत जास्त करबचतीचा लाभ मिळवण्यासाठी गुंतवणूक बँकिंगचा अनुभव असलेल्या एखाद्याचा सल्ला घेण्याचा प्रयत्न करा.

तुम्हीही कोणत्याही बँकेत FD केली आहे का, तर ही महत्वाची बातमी तुमच्यासाठी आहे.

ट्रेडिंग बझ – सर्व बँकांनी अलीकडेच मुदत ठेवींच्या व्याजदरात (FD Rate Hike) वाढ केली आहे. सध्या खाजगी ते सरकारी जवळपास सर्वच बँकांनी मुदत ठेव (बँक एफडी) म्हणजेच एफडीवरील व्याजदर वाढवले आहेत. अशा अनेक बँका आहेत ज्यांनी एकाच महिन्यात दोनदा FD वर व्याजदर वाढवला आहे. FD हा लोकांचा सर्वाधिक पसंतीचा गुंतवणूक पर्याय आहे. सर्व वयोगटातील लोकांना बचत करण्याची ही पद्धत आवडते. याचे सर्वात मोठे कारण म्हणजे इतर योजनांच्या तुलनेत ती सुरक्षित आणि कमीत कमी जोखमीची आहे. यामध्ये अल्प ते दीर्घ मुदतीसाठीही गुंतवणूक करता येते. पण तुम्हाला माहीत आहे का की मुदत ठेवींमधून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर पूर्णपणे कर आकारला जातो. म्हणजे त्यात कोणतीही सूट नाही. हे तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडले जाते आणि तुमच्या कर स्लॅबनुसार कर लागू होतो. इन्कम टॅक्स रिटर्न भरताना ते “इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न” या शीर्षकाखाली ठेवले जाते.

एफडीवर कर कसा लावला जातो ? :-
तुम्ही ज्येष्ठ नागरिक नसल्यास आणि तुमच्या FD वरील व्याज 40,000 रुपयांपेक्षा जास्त असल्यास, बँका त्यावर भरलेल्या व्याजावर TDS कापतात. तुम्ही ज्येष्ठ नागरिक असल्यास, 50,000 रुपयांनंतर टीडीएस कापला जातो. येथे, लक्षात घेण्यासारखी गोष्ट अशी आहे की जेव्हा तुमच्या FD वर व्याज जोडले जाते किंवा जमा केले जाते तेव्हा TDS कापला जातो आणि FD परिपक्व झाल्यावर नाही. अशा प्रकारे, जर तुम्ही 3 वर्षांसाठी FD केली असेल, तर बँक व्याज भरताना दरवर्षी TDS कापते.

गणना कशी केली जाते ? :-
मुदत ठेवीच्या व्याजातून तुम्हाला जे काही उत्पन्न मिळत असेल ते तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडले जाते (जर तुम्हाला कर मोजणीपर्यंत व्याज मिळाले नसेल). आता तुमचे उत्पन्न कोणत्या टॅक्स स्लॅबमध्ये येते ते पाहावे लागेल. आयकर विभाग तुमच्या एकूण कर दायित्वामध्ये आधीच कपात केलेला TDS समायोजित करतो. जर बँकेने तुमच्या FD वर व्याज कापले नसेल तर समजून घ्या की तुम्हाला एका आर्थिक वर्षात मिळणाऱ्या एकूण व्याजावर कर भरावा लागेल. तुमच्या एकूण उत्पन्नात हे जोडल्यानंतरच तुम्हाला रिटर्न भरावे लागतील. जर तुम्हाला व्याज मिळत असेल तर तुम्ही त्यावर वार्षिक आधारावर कर भरावा आणि मुदत ठेवीच्या परिपक्वतेची वाट पाहू नये.

20% कर कधी लागू होतो ? :-
जर तुम्हाला आर्थिक वर्षात सूट मर्यादेपेक्षा जास्त रक्कम मिळाली असेल, तर बँका 10 टक्के दराने टीडीएस कापतात. जर ठेवीदाराने परमनंट अकाउंट नंबर (PAN) सादर केला नाही, तर FD वर 20 टक्के कर आकारला जाईल. जर तुम्हाला मिळालेली व्याजाची रक्कम सूट मर्यादेत असेल आणि बँकेने तरीही TDS कापला असेल, तर तुम्ही आयकर रिटर्न भरताना त्यावर दावा करू शकता.

व्याजावर कर कधी भरावा लागतो ? :-
तुमच्या एकूण उत्पन्नामध्ये व्याज उत्पन्न जोडण्यावर कर दायित्व असल्यास, ते आर्थिक वर्षाच्या 31 मार्च रोजी किंवा त्यापूर्वी भरणे आवश्यक आहे. अशा प्रकारे तुम्ही कोणताही थकित कर भरू शकता. तथापि, तुमच्या एकूण उत्पन्नामध्ये तुमचे व्याज उत्पन्न समाविष्ट केल्यानंतर कर दायित्व रु.10,000 पेक्षा जास्त असल्यास, तुम्हाला आगाऊ कर भरावा लागेल.

भारतातील असे एक राज्य, जिथे आयकर कायदा लागू नाही, तुम्ही कितीही कमावले तरी तुम्हाला 1 रुपयाचा देखील टॅक्स भरावा लागत नाही

ट्रेडिंग बझ – भारतात आयकर सूट मर्यादेपेक्षा जास्त कमाई करणाऱ्या लोकांना आयकर भरावा लागतो. परंतु, तुम्हाला हे जाणून आश्चर्य वाटेल की सिक्कीम राज्यातील लोकांना आयकर भरण्यात सूट देण्यात आली आहे. सिक्कीममध्ये राहणार्‍या जवळपास 95 टक्के लोकांना ते वार्षिक कितीही कमावत असले तरीही त्यांना एक रुपयाही आयकर भरावा लागत नाही. सिक्कीमचे भारतीय संघराज्यात विलीनीकरण झाल्यापासून तेथील लोकांना आयकर भरण्यापासून सूट देण्यात आली आहे. ईशान्येकडील सर्व राज्यांना घटनेच्या कलम 371A अंतर्गत विशेष दर्जा प्राप्त झाला आहे. यामुळेच देशाच्या इतर भागातील लोकांना या राज्यांमध्ये मालमत्ता किंवा जमीन खरेदी करण्यास मनाई आहे. आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 10(26AAA) अंतर्गत सिक्कीमच्या रहिवाशांना आयकरातून सूट देण्यात आली आहे. म्हणजेच राज्यातील जनतेला त्यांच्या उत्पन्नावर कोणताही कर भरावा लागत नाही.

मूळ रहिवाशांना सूट मिळाली आहे :-
आयकर कायद्यांतर्गत, ही सूट सिक्कीमच्या मूळ रहिवाशांनाच उपलब्ध आहे. सर्वोच्च न्यायालयाच्या निर्णयानंतर सिक्कीममधील सुमारे 95 टक्के लोक या सूटमध्ये आले आहेत. यापूर्वी ही सूट केवळ सिक्कीम विषयाचे प्रमाणपत्र असलेल्या आणि त्यांच्या वंशजांनाच दिली जात होती. सिक्कीम नागरिकत्व दुरुस्ती आदेश,1989 अंतर्गत त्यांना भारतीय नागरिक बनवण्यात आले. परंतु सर्वोच्च न्यायालयाने 26 एप्रिल 1975 पर्यंत (सिक्कीमचे भारतात विलीनीकरण होण्याच्या एक दिवस अगोदर) सिक्कीममध्ये राहणाऱ्या भारतीय वंशाच्या लोकांना सिक्कीमच्या मूळ रहिवाशांचा दर्जा दिल्यानंतर, 95 टक्के लोकसंख्या कराच्या जाळ्यातून बाहेर गेली आहे.

त्यांना अशी सवलत का मिळाली ? :-
सिक्कीमची स्थापना 1642 मध्ये झाल्याचे मानले जाते. 1950 मध्ये झालेल्या भारत-सिक्कीम शांतता करारानुसार सिक्कीम भारताच्या संरक्षणाखाली आले. 1975 मध्ये ते पूर्णपणे भारतात विलीन झाले. सिक्कीमचा शासक चोग्याल होता. त्यांनी 1948 मध्ये सिक्कीम आयकर नियमावली जारी केली. भारतातील विलीनीकरणाच्या अटींमध्ये सिक्कीमच्या लोकांना आयकर सूट देण्याच्या अटींचाही समावेश होता. ही अट लक्षात घेऊन, भारतीय आयकर कायद्याच्या कलम 10 (26AAA) ने सिक्कीमच्या मूळ रहिवाशांना आयकरातून सूट दिली आहे.

महत्त्वाचे; म्युच्युअल फंडातून मिळणाऱ्या कमाईवर कसा आणि किती कर भरावा लागतो ?

ट्रेडिंग बझ – म्युच्युअल फंडातून मिळणाऱ्या उत्पन्नावरही कर भरावा लागतो. तुम्ही फंडातून किती आणि किती पैसे काढले यावर कर दायित्व अवलंबून असते. हा भांडवली नफा कर आहे म्हणून, गुंतवणूक करण्यापूर्वी आणि युनिट्सची पूर्तता करण्यापूर्वी, एखाद्याने कर दायित्वाबद्दल देखील जाणून घेतले पाहिजे. अर्थसंकल्प (बजेट 2023) येणार आहे. अर्थसंकल्पात भांडवली नफा करात काही प्रमाणात सवलत मिळू शकेल, अशी आशा सर्वसामान्य गुंतवणूकदार आणि उद्योगांना आहे. म्युच्युअल फंडातील गुंतवणुकीवर मिळणारा परतावा कराच्या कक्षेत येतो. गुंतवणूकदारांना शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG) आणि लाँग टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG) द्यावे लागतात. म्युच्युअल फंड (डिव्हिडेंट) लाभांशाच्या बाबतीतही लाभांश वितरण कर (DDT) लागू होतो आणि TDS (Tax Deduction at Source) फंडानुसार कापला जातो.

म्युच्युअल फंडावर STCG, LTCG :-
बीपीएन फिनकॅपचे संचालक ए.के. निगम म्हणतात, म्युच्युअल फंडातील कर दायित्व तुम्ही कोणत्या प्रकारची गुंतवणूक केली आहे जसे की इक्विटी, कर्ज, सोने आणि विक्री करण्यापूर्वी किती काळासाठी. जर तुम्ही इक्विटी फंडामध्ये अल्प मुदतीसाठी म्हणजेच 12 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी गुंतवणूक करत असाल तर तुम्हाला 15% दराने कर भरावा लागेल. कॉर्पोरेशन म्हणते, जर तुम्ही 12 महिन्यांपेक्षा जास्त म्हणजे दीर्घ मुदतीसाठी गुंतवणूक करत असाल आणि तुमचा 1 लाख रुपयांपेक्षा कमी भांडवली नफा असेल, तर तुम्हाला कोणताही कर भरावा लागणार नाही. तथापि, जर तुमचा भांडवली नफा रु 1 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुमचे कर दायित्व 10% असेल. त्याचप्रमाणे, जर तुम्ही डेट फंड किंवा इतर फंडांमध्ये अल्प मुदतीसाठी म्हणजेच 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी गुंतवणूक केली तर तुम्हाला तुमच्या आयकर स्लॅबनुसार कर भरावा लागेल.

इंडेक्सेशन बेनिफिटवर देखील कर :-
AK निगम म्हणतात, जर तुम्ही दीर्घ मुदतीसाठी म्हणजेच 3 वर्षांपेक्षा जास्त काळ गुंतवणूक करत असाल, तर तुम्हाला इंडेक्सेशन बेनिफिटसह 20% दराने कर भरावा लागेल. दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर इंडेक्सेशन लाभ उपलब्ध आहे. याचा अर्थ, गुंतवणुकीच्या कालावधीत तुमच्या गुंतवणुकीसोबत चलनवाढ समायोजित केली जाते. यामुळे, तुमचा निव्वळ भांडवली नफा कमी होतो आणि तुम्हाला कमी झालेल्या रकमेवर कर भरावा लागतो. याचा अर्थ आता चलनवाढीचा दर जास्त असेल तर इंडेक्सेशनचा फायदाही जास्त होईल आणि निव्वळ भांडवली नफा कमी होईल.

DDT चे दायित्व देखील :-
तज्ञांचे म्हणणे आहे की, म्युच्युअल फंड योजनांवर गुंतवणूकदारांना मिळणाऱ्या लाभांशावर (डिव्हिडंड) करदायित्वही असते. अर्थसंकल्प 2020 मध्ये केलेल्या दुरुस्तीनुसार, लाभांशातून मिळणारे उत्पन्न गुंतवणूकदारांच्या करपात्र उत्पन्नामध्ये समाविष्ट केले जाते आणि त्याच्या कर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो. यापूर्वी गुंतवणूकदारांना मिळणारा लाभांश करमुक्त होता

इन्कम टॅक्स न भरल्यास जेल होणार का ? आयकर विभाग तुमच्यावर कधी गुन्हा दाखल करू शकतो ?

ट्रेडिंग बझ :- तुम्ही तुमचा प्राप्तिकर रिटर्न (ITR) अजून भरला नसेल, तर तुम्ही तो फार गांभीर्याने भरला पाहिजे. तुम्हाला आर्थिक वर्ष 2021-2022 किंवा मूल्यांकन वर्ष 2022-23 (ITR असेसमेंट वर्ष) साठी आयकर रिटर्न भरायचे असल्यास, 31 डिसेंबर 2022 पूर्वी ते फाइल करा. या कालावधीसाठी देय तारीख 31 जुलै 2022 होती, परंतु नंतर ती 31 डिसेंबर 2022 पर्यंत वाढवण्यात आली. लक्षात ठेवा की तारीख वाढवली गेली असली तरी 31 जुलै ते 31 डिसेंबर दरम्यान ITR भरण्यासाठी तुम्हाला 5,000 रुपये दंड भरावा लागेल. दुसरीकडे, जर तुमचे उत्पन्न कराच्या कक्षेत येत नसेल, म्हणजेच तुमचे करपात्र उत्पन्न 5 लाखांच्या आत असेल, तर तुम्हाला ITR फाइल करण्यासाठी 1,000 रुपये भरावे लागतील. खरेतर, आयकर विभागाच्या कलम 234F नुसार, अशी तरतूद आहे की निर्धारित तारखेपर्यंत विवरणपत्र न भरल्यास, मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरला किंवा त्यापूर्वी आयटीआर दाखल करण्यासाठी 5,000 रुपये दंड किंवा 10,000 रुपये दंड आकारला जाईल. इतर कोणत्याही बाबतीत देणे आवश्यक आहे. तसेच, करपात्र उत्पन्न नसल्यास ते 1,000 रुपयांपर्यंत कमी करण्याचा नियम आहे.

जेल कधी होऊ शकते ? :-
हा दंडाचा विषय बनला आहे, परंतु आयटीआर न भरल्यास तुरुंगवास होऊ शकतो. जरी, कर न भरल्यास, तुरुंगवासाची शिक्षा देण्याचा निर्णय अत्यंत टोकाच्या प्रकरणांमध्ये घेतला जातो, परंतु तरीही काही नियम आहेत, जे तुम्हाला माहित असले पाहिजेत. लक्षात ठेवा की कर भरणे आणि ITR भरणे या दोन भिन्न गोष्टी आहेत. जर तुम्ही करपात्र उत्पन्नाच्या कक्षेत येत असाल, तर तुम्ही दरवर्षी तुमचा कर भरला पाहिजे, परंतु तुम्ही तसे करत नसले तरी, तुम्ही आयटीआर दाखल करणे आवश्यक आहे. आयटीआर न भरल्यासही शिक्षेची तरतूद आहे. आयटी कायद्याचे कलम 276CC आयटीआर दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास किंव्हा जर करदात्याने कलम 139(1) अंतर्गत आयटीआर दाखल केला नाही तर हे कलम लागू आहे. किंवा कलम 142(1)(i), किंवा 148 किंवा 153A अंतर्गत नोटीस पाठवल्यानंतरही तो त्याचा ITR दाखल करत नाही त्यासाठी तुरुंगवासाबद्दल बोलले जाते.

परंतु काही अटी फायदेशीर असू शकतात :-
आयटीआर न भरल्यास तुरुंगवासाची तरतूद असली तरी काही अटी तुम्हाला दिलासा देऊ शकतात. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही आयटीआर 139(1) नुसार योग्य वेळेत दाखल केला नसेल, परंतु तुम्हाला खालील दोन परिस्थिती लागू होत असतील, तर तुमच्यावर कारवाई केली जाणार नाही –
(1). जर तुम्ही मूल्यांकन वर्ष संपण्यापूर्वी तुमचे रिटर्न सबमिट केले, किंवा
(2). तुमच्या एकूण उत्पन्नाच्या नियमित मूल्यांकनावर आगाऊ कर आणि TDS कापल्यानंतर तुमचे कर दायित्व रु. 10,000 पेक्षा जास्त नाही.
म्हणजेच, जर तुम्ही मूल्यांकन वर्ष संपण्यापूर्वी तुमचा ITR भरला किंवा तुमच्यावरील थकबाकी कर किंवा कर दायित्व 10,000 रुपयांपेक्षा जास्त नसेल, तर तुम्हाला तुरुंगवासाची शिक्षा होणार नाही. होय, परंतु जर तुम्हाला नोटीस मिळाली असेल किंवा रिटर्न भरले नसेल तर नक्कीच तसे करा आणि नोटीसला उत्तर देखील द्या.